小规模季度申报财务报表怎么填

小规模纳税人季报怎么报

小规模增值税季报,每个季度下个月15号前报税。

小规模纳税人增值税按季度进行申报,主要申报的报表有小规模纳税人纳税申报表,增值税申报附列资料,资产负债表,利润表。小规模纳税人企业所得税按季度进行申报,每年年底进行汇算清缴,可以形式核定征收,这样可以减少报送的报表,仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》。

小规模纳税人怎么进行报税

1.通过数字证书登录“网上税务局”,单击“网上办税”;

2.自动识别税号,输入密码,单击“登录”;

3.选择适用的数字证书,单击“确定”;

4.输入PIN码,默认为“111111”,单击“确定”;

5.单击“网上申报缴税”可以申报小规模增值税,地方税可以单击“地方税费业务办理”;

6.在菜单里选择“增值税申报”;

7.下面是小规模增值税申报表,第一大项本期数第2栏填写“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”,第10栏填写“小微企业免税销售额”,如果本季度自行开票销售额不超过30万元,那么,第1栏=第2栏、第9栏=第1栏。本年累计不用填写,会自动计算的;

8.第二部分是税款计算,“本期免税额”就是本期销售额不超过30万元而产生的免税额,第15栏“本期应纳税额”是因为本期我们在税局代开发票而产生的增值税,代开发票产生的增值税是不免的,同时,在代开时已经实际缴纳,所以,“本期应补(退)税额”为零。申报表填写完毕以后直接申报即可。

通过上文的讲解,相信大家对于小规模纳税人的申报都有了一定的了解。关于小规模季度申报财务报表怎么填就讲解到这里。还有不懂的小伙伴,可以咨询我们的在线客服。另外想要学习更多的财税知识,可以点击文中的小卡片,领取相关资料进行学习!

相关文章

18729020067
18729020067
已为您复制好微信号,点击进入微信