企业所得税汇算清缴申请退税需要什么资料

企业所得税汇算清缴申请退税的资料

申请退企业所得税需要带以下资料:

(1)《税务局退税申请书》一式四份,右上角盖条码章.

(2)《税收通用缴款书》原件(第一、六联)和复印件各一份.

(3)年终汇算清缴(反映退税)的《企业所得内税纳税申报表》(包括主表、附表)复印件一份.

(4)如果有财产损失以及其它需要审批的事项,企业需附送税务机关的《核准税前列支通知书》或相关审批表复印件一份.

(5)如果有弥补亏损和其它纳税调整项目的,企业需容附送中介机构的《审计报告》(亏损年度)或税务稽查部门出具的《税务稽查结论》或《税务行政处罚决定书》和已缴纳税款的《税收通用缴款书》复印件一份.

汇算清缴退税有两种方式

(1)“电子退税”方式。同时符合如下业务前提的纳税人可通过电子退税方式办理企业所得税汇算清缴退税事宜：

①纳税人非总非分机构(即非总机构非分支机构);

②纳税人申请时无欠税;

③纳税人登记状态为正常;

④纳税人只有一条有2021年度企业所得税汇算清缴的多缴税额，且没有误收退税(费);

⑤ 2021年度企业所得税汇算清缴申请退税金额1000万以下。符合业务前提的纳税人登陆网上办税服务厅申请汇算清缴退税，对《退(抵)税申请表》内容核对确认，使用CA证书电子签名后向税务部门提交申请，退税相关资料由企业留存备查

(2)“纸质退税”方式。凡不符合网上退税条件的纳税人如有汇缴应退税款的，应在向主管税务所提出退税申请，提交退税申请、盖章后的年度汇缴纸质申报表、年度会计报告、2021年度企业所得税季度预缴及年度汇缴的缴款凭证复印件等资料。

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