企业所得税汇算清缴中期间费用明细表该怎么填写

企业所得税汇算清缴期间费用明细表填写

本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定，填报“销售费用”“管理费用”和“财务费用”等项目。

一、有关项目填报说明：

1.第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。

2.第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。

3.第3列“管理费用”：填报在管理费用科目进行核算的相关明细项目的金额。

4.第4列“其中：境外支付”：填报在管理费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额。

5.第5列“财务费用”：填报在财务费用科目进行核算的有关明细项目的金额。

6.第6列“其中：境外支付”：填报在财务费用科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。

7.第1行至第25行：根据费用科目核算的具体项目金额进行填报，如果贷方发生额大于借方发生额，应填报负数。

期间费用明细表标准的格式是什么

期间费用包括：财务费用、管理费用、销售费用，期间费用明细表也就是这三个科目的明细本期发生额填入表中。

看完这些，大家知道企业所得税汇算清缴中期间费用明细表该怎么填写了吧，此外对期间费用明细表的格式做了解析，大家都可以看看，有什么不明白的可以点击在线客服，进行免费咨询，还可以点击文章中的卡片进行更多汇算知识的学习。