一般纳税人所得税季报忘记计提怎么办

上个季度忘计提企业所得税怎么办

是否上月已缴纳应缴纳的企业所得税, 如果是的话,补提就可以了,因为当年的不用调整

借:所得税费用

贷:应交税费-应交所得税

借:本年利润

贷:所得税费用

如果既没有缴纳也没有计提,那么首先需要补提,然后缴纳.

借:所得税费用

贷:应交税费-应交所得税

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

借:本年利润

贷:所得税费用

所得税计提多了怎么处理

一、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回,

借:应交税费-应交企业所得税

贷:所得税费用

二、跨年度的,通过"以前年度损益调整"科目进行处理.

借:应交税费-应交企业所得税

贷:以前年度损益调整

结转时,

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

同时调整计提的盈余公积等利润分配会计事项.

企业所得税是指对境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税.作为企业所得税纳税人,应依照《企业所得税法》缴纳企业所得税.但个人独资企业及合伙企业除外.

如果多计提企业所得税了，还在同一年度内是可以直接冲回，账务处理是借记应交税费、贷记所得税费用的科目，如果已经跨年度了，就通过以前年度损益调整的科目调整，借记应交税费、贷记以前年度损益调整的科目，现在知道了一般纳税人所得税季报忘记计提怎么办后，还有什么不清楚的可以问问的老师咨询。