2021年度企业所得税汇算清缴更正申报注意事项

企业汇算清缴更正申报相关事项

2021年度企业所得税汇算清缴申报截止日(2022年5月31日)前，纳税人如发现企业所得税年度申报有误的，可以进行更正申报，并结清应缴应退企业所得税款，涉及补缴税款的不加收滞纳金。

2021年度企业所得税汇算清缴申报截止日(2022年5月31日)后，纳税人如发现企业所得税年度申报有误的，可以进行补充申报，涉及补缴税款的，应从2019年6月1日起按日加收滞纳金。

企业所得税汇算清缴更正申报需要带什么资料

1、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)

2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)

3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告

4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)

5、元月份各税电子回单(盖章)

6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)

7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证

8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章)

9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章)

10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件

2021年度企业所得税汇算清缴更正申报注意事项在这篇文章中已经为大家讲述完毕了，其中对更正申报需要的资料也做了讲解，那大家看完知道处理了吧，若还有问题就咨询在线会计老师进行解答。