企业所得税季报里资产总额怎么填写
企业所得税年报的基础信息表中资产总额填企业资产的时点数,即资产负债表的期末数.
企业所得税年度申报表《基础信息表》中的"105资产总额(万元)":填报纳税人全年平均资产总额,小数点后应保留2位小数.
纳税人填报第一季度至税款所属季度各季度的季初、季末、季度平均资产总额的金额。季度中间开业的纳税人，填报开业季度至税款所属季度各季度的季初、季未资产总额的金额，其中开业季度“季初”填报开业时资产总额的金额。季度中间停止经营的纳税人，填报第一季度至停止经营季度各季度的季初、季末资产总额的金额，其中停止经营季度“季末”填报停止经营时资产总额的金额。"季度平均值”填报截至本税款所属期末资产总额金额的季度平均值，计算方法如下：
各季度平均值=(季初值+季末值)+2，截至本税款所属期末季度平均值=截至本税款所属期末各季度平均值之和，相应季度数年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期计算上述指标。
填表须知
在纳税申报表中,除了有11项的年所得项目以外,还有每项对应的"应纳税额"、"已缴(扣)税额"、"抵扣税额"、"应补(退)税额". 其中按照税法规定属于免税或免征的所得的项目在"应纳税额"中按0填写.
对已经缴纳或已经由单位扣缴的税款在"已缴(扣)税额"中填写;按税法规定允许抵扣的税款在"抵扣税额"中填写;"应补(退)税额"中填写的,是"应纳税额"与"已缴(扣)税额"、"抵扣税额"的差额部分.扣缴义务人应于签订合同或协议后20日内将合同或协议副本,报送主管税务机关备案,并办理有关扣缴手续.
在填这些报表的时候需要注意金额的单位是万元，保留小数点后两位小数，如果是计算季度平均值，需要通过季初值机上季末值除以2，这些数据填写都是需要计算的，但还是需要通过实际情况分析，知道了企业所得税季报里资产总额怎么填写后，还有哪些不懂的可以直接问问的老师。